さぼんさん,M.Mさん、こんにちは。

＞EXEファイルに複数のアイコンですか。他のソフトではどうやって実現しているのでしょう。
＞それがわかれば、何らかの手がかりになると思います。
＞
PBの話では無いのですが、参考にしてくだされば幸いです。

VCやVB、Delphi、C++Builder等の言語系の開発ツールでは
*.resファイルというicon、bmp等のイメージ専用のバイナリリソースファイルがあります。
例えば、ビットマップボタンの絵はこのリソースファイルのBMPのIDもしくは名前を指定する
という使用方法があります。
もちろんリソースファイルを使用せずに静的に対象ファイルを指定する方法もあります。

開発環境でそれらのコンパイラはプロジェクトを開く場合に
そのresファイルを読み込み、コンパイル時に
実行ファイルへ組み込みます。

但し、*.resファイルはVBから直接作成することができません（と思います）。
VC、もしくはインプライズ製品はイメージエディタというツールから作成、編集して
取り込むことになります。
resファイルはウィンドウズ共通のファイルなので、
どれで作成しても構いません。

結果として、デスクトップのショートカットプロパティにおいて、
アイコンの一覧表示はそのresファイル情報を出力しています。